昨日，人社部发布《人力资源社会保障部办公厅 财政部办公厅 国家税务总局办公厅关于公布个人养老金先行城市（地区）的通知》（以下简称《通知》）。
自《通知》印发之日起，在先行城市（地区）所在地参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，可参加个人养老金。
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36个先行城市或地区中就包含了杭州。
个人养老金，是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。通俗来讲，就是个人自主选择和购买相关金融产品，实现补充养老功能的制度。
接下来，杭州市将根据国家要求，积极开展个人养老金制度试点，做好个人养老金政策宣传解读等工作，推动个人养老金制度在杭州落地实施。
首批开办个人养老金业务的机构包括——
商业银行：工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、兴业银行、平安银行、广发银行、浦发银行、浙商银行、渤海银行、恒丰银行、北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行。
理财公司：工银理财、农银理财、中银理财、建信理财、交银理财、中邮理财、贝莱德建信理财、光大理财、招银理财、兴银理财、信银理财。
前不久，快报记者尝鲜体验了个人养老金账户。
个人养老金实行个人账户制，包括两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户。很多人会把它们混为一谈，其实二者是不同的。
个人养老金资金账户是银行等渠道开立的，而个人养老金账户是在人社部开立的，两个账户通过银行系统和人社部系统对接后关联到一起。两个账户具有唯一性，且互相对应。
结合实际办理流程，记者在建设银行开立个人养老金资金账户，由银行传送到人社部信息平台，校验信息后，人社部将同步开立个人养老金账户。也就是说，通过商业银行可以一次性开立两个账户。
还有一个要点是，个人养老金资金账户在分类上属于银行的二类户（可以在线上开立，部分存取转账功能受限）。如果你在柜面开立个人养老金资金账户，则需要先办理一类账户，也就是我们常见的银行储蓄卡。
不过，等到线上开户功能正式上线后，即便你没有该行的一类卡，也可以直接在银行app上开立个人养老金资金账户。
整套流程很简单，只需要带上身份证、银行卡，交由柜台工作人员，前后仅花了5分钟。
开立完成后，记者注意到，在建行app的储蓄账户中，出现一个标注着“个人养老金”的账户。
通过一类户，可以向该账户转账缴费，可以一次性，也可以分批，每年最高限额12000元。
需要注意的是，个人养老金资金账户具有唯一性，即只能选择一家符合条件的商业银行确定一个资金账户。
首批开办个人养老金业务的商业银行名单也正式确定，包括工农中建交邮储6家大型银行，12家股份制银行，以及5家城市商业银行。
对于个人来说，自掏腰包购买个人养老金产品，最直接的好处是能够享受税收优惠。
财政部、税务总局发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》显示，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
根据测算，以每年足额缴纳个人养老金12000元为例，如果你年收入在6万元至9.6万元，预计每年最多免税360元；年收入在9.6至20.4万元，预计每年最多免税1200元税额；年收入在20.4万元至36万元，预计每年最多免税2400元，以此类推。
这里还需要考虑领取环节支付的3%的税率，算上这部分延后纳税额，年收入在9.6万元-20.4万元之间，每年实际省税约840元；年收入在20.4万元至36万元，每年实际省税约2040元。
此外在投资环节产生的投资收益，暂不征税。
如何投资？
个人养老金主要有4个投资方向，储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金。
目前多家银行的app已上线了“养老金融专区”，但仅开放了开户预约功能或是宣教页面。
例如建行，在app内搜“个人养老金”，就会跳转到这个专区，可以看到，部分基金产品已经展示出来，但是页面显示的所有功能均未上线。
和个人储蓄不同，个人养老金是封闭运作，缴费阶段只进不出，符合领取条件（达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力等）前不能随时取出，属于强制储蓄。
而具体投资什么、什么时候买，都由参加人自主选择、自主决定。“除了不能提前取出，从个人养老金投资体验上来说，和此前无异。”建行杭州分行工作人员说。
简单来说，风险偏好决定了投资策略。如果对于你来说，个人养老金只是保障作用，那么可以选择稳健的固收类产品。如果你的风险偏好较高，那么可以投资一些权益类占比更高的养老产品。
另外从不同年龄的人群来说，如果你是三四十岁的中青年，距离退休时间较长，可以选择权益类资产比例较高的产品，以提升未来养老金的增值部分。
更多信息问答
问：个人养老金要缴多少钱？谁来缴？
答：既然是一种补充性质的养老金融服务，那么，个人养老金的费用就完全由个人承担，《实施办法》规定目前每年缴纳的额度上限为12000元，不能超过这个上限。
缴纳方式可以选择按月、分次或者按年度三种方式，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
举个例子，如果你打算明年缴12000元，不管你以哪种方式缴纳，需要在2023年1月1日至12月31日期间缴满12000元。
不过，《实施办法》也明确每年缴纳的上限会根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整。
问：个人养老金安全吗？
答：毕竟是为自己存一笔“养老钱”，那么，安全肯定是第一位的。
参加个人养老金，需要在人社部建设的信息平台或者银保监会确定的商业银行开个人养老金账户，每个人有且只有一个。
这个账户与基本养老保险关系关联，有参加人的个人身份信息，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息。
未来，参加人要领取个人养老金、享受税收优惠政策，也是依据这个账户。
应该说，信息平台对个人养老金账户及业务数据统一集中管理，且与基本养老保险信息、社会保障卡信息关联，账户安全性是完全有保障的。
问：如何开通个人养老金账户？
答：参加人有几种方式开通个人养老金账户：
第一种，通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口开通；
第二种，选择一家商业银行开立；
第三种，通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。
个人养老金账户具有唯一性，未来，你想换一家银行，那么只要办理账户变更就可以了。
具体做法是：向原商业银行提出变更，信息平台确认，新商业银行开立新的个人养老金资金账户。变更后，资金及所持有个人养老金产品会相应进行转移。
问：钱放进去后，会变多或变少吗？
答：账户资金的变动取决于账户投资收益情况。
个人养老金账户里的钱，可以购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。个人养老金产品及其发行、销售机构由相关金融监管部门确定。
是否购买金融产品，由参加人自主选择并承担相应风险。当然，国家鼓励销售机构要以“销售适当性”为原则，向参加人做好相关风险提示。
问：什么年纪可以开始领取“个人养老金”？
答：参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，可以向商业银行提出，经信息平台核验领取条件后，就可以领了。除以上情形，一般不得提前支取。
领取方式有按月、分次或者一次性领取三种方式可选，但是一旦确定后，就不可更改，直至钱领完为止。
参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。
问：个人养老金跟退休金有哪些不同？
答：我们通常讲的“退休金”，对应的是由政府举办的强制性养老保险，养老金待遇根据在职期间缴费年限、缴费基数和当地的平均工资等因素综合确定，支付终身。
而个人养老金是基本养老保险的补充，由个人自主自愿缴费，交给市场运作。个人养老金水平完全取决于缴费总量和投资收益情况，待遇领完为止。
问：个人养老金适合哪些人群？
答：个人养老金作为养老金体系的第三层次，旨在发挥补充性保障功能，因而主要目标对象是中高收入群体。当然，实施该制度也为有相关需求的广大工薪劳动者做好养老规划多了一个选择。
橙柿互动记者 王青
部分内容结合早期报道
